All'interno della frode della Banca nazionale del Punjab: che cos'è una LoU, in che modo il caso può influire sulla banca

La PNB ha affermato che due dipendenti avevano emesso in modo fraudolento Lettere di impegno (LoUs) e trasmesso istruzioni SWIFT alle filiali estere delle banche indiane per aumentare il credito degli acquirenti per le società del gioielliere miliardario di diamanti Nirav Modi senza effettuare registrazioni nel sistema bancario.

PNB ha già sospeso almeno 10 dipendenti in relazione al presunto reato.

L'istituto di credito statale Punjab National Bank (PNB) ha informato la Borsa di Bombay di aver rilevato transazioni fraudolente per un valore di $ 1.771,7 milioni (oltre Rs 11.000 crore) nella sua filiale mid-corporate a Brady House, a sud di Mumbai. La PNB ha affermato che due dipendenti avevano emesso in modo fraudolento Lettere di impegno (LoUs) e trasmesso istruzioni SWIFT alle filiali estere delle banche indiane per aumentare il credito degli acquirenti per le società del gioielliere miliardario di diamanti Nirav Modi senza effettuare registrazioni nel sistema bancario.

PNB ha già sospeso almeno 10 dipendenti in relazione al presunto reato. Tuttavia, la banca non ha specificato se le presunte LoU fraudolente fossero garantite da garanzie/margini di cassa, o il quantum di responsabilità che la banca deve affrontare nei confronti delle LoU.

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Quindi, cos'è una LoU e come viene emessa?

Una LoU è un'assicurazione data da una banca a un'altra per far fronte a una passività per conto di un cliente. La LoU è simile a una lettera di credito oa una garanzia. Le LoU sono utilizzate nelle transazioni bancarie internazionali. Una LoU viene emessa per le rimesse di importazione all'estero e coinvolge quattro parti: una banca emittente, una banca ricevente, un importatore e un'entità beneficiaria all'estero. Secondo le norme, la durata di una LoU è di 180 giorni e può essere rinnovata una volta per sei mesi. Poiché le LoU sono una forma di prestito, sono generalmente garantite da garanzie.

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Le LoU vengono trasmesse da una banca all'altra attraverso le istruzioni della Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication (SWIFT), che passano attraverso un triplo strato di controlli. Un'istruzione SWIFT, che rappresenta il consenso di una banca, viene autorizzata da un produttore, un verificatore e un verificatore prima di essere inviata. Finora non sono stati segnalati casi di violazione delle istruzioni SWIFT in nessuna parte del mondo.

Quali sono le affermazioni specifiche di PNB nel caso di specie?

La PNB ha affermato che due dei suoi dipendenti hanno emesso in modo fraudolento LoU e trasmesso istruzioni SWIFT alle filiali estere delle banche indiane per aumentare il credito degli acquirenti per le società di Nirav Modi, Diamond R US, Solar Exports e Stellar Diamonds, senza effettuare registrazioni nel sistema bancario

La banca ha affermato che una di tali LoU fraudolente è avvenuta il 16 gennaio 2018 in nome e per conto delle ditte di Modi, che avrebbero presentato alla filiale una serie di documenti di importazione, con richiesta di consentire il credito degli acquirenti per l'effettuazione di pagamenti a fornitori esteri. Quando i funzionari della banca hanno chiesto alle aziende di fornire un margine di cassa del 100% per la LoU, le aziende hanno affermato di aver utilizzato questa struttura anche in passato.

Tuttavia, i registri delle filiali non contenevano i dettagli di tale agevolazione concessa alle imprese. Un'indagine interna della banca ha poi scoperto che alcuni dei suoi dipendenti avevano emesso in modo fraudolento LoU per le filiali di Hong Kong di due banche indiane per e per conto delle società di Modi. PNB ha affermato che il credito degli acquirenti basato sui falsi LOU potrebbe anche essere stato pagato tramite un conto Nostro, che è un conto che una banca detiene in una valuta estera in un'altra banca.

La banca potrebbe dover accantonare accantonamenti più elevati nei prossimi trimestri se non sarà in grado di recuperare i soldi dalle società accusate. (Foto express di Purushottam Sharma/Archivi)

La presunta frode avrà un impatto sulle banche che hanno prestato denaro contro le LoU PNB?

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Secondo la denuncia di PNB a CBI, le LoU sono state emesse per le filiali di Hong Kong di Allahabad Bank e Axis Bank che hanno dato denaro all'entità beneficiaria per conto delle aziende di Modi. Di conseguenza, PNB dovrà regolare le LoU con queste filiali secondo le norme dell'Autorità monetaria di Hong Kong.

E in che modo la frode avrà un impatto su PNB?

Sebbene l'ammontare della responsabilità di PNB nel caso non sia noto, il sentimento del mercato è già stato influenzato. Il titolo PNB è sceso del 9,81% mercoledì chiudendo a 145,80 rupie per azione e gli investitori hanno perso oltre 3.000 crore di rupie in un solo giorno.

La banca potrebbe dover accantonare accantonamenti più elevati nei prossimi trimestri se non sarà in grado di recuperare i soldi dalle società accusate.

La frode è stata portata alla luce in un momento in cui le banche indiane stanno annaspando sotto un mucchio di attività stressate di circa Rs 10 lakh crore. La maggior parte delle banche del settore pubblico, incluso il più grande prestatore, la State Bank of India, ha registrato perdite significative per il trimestre conclusosi il 31 dicembre 2017, a causa di maggiori accantonamenti e di un aumento dei rendimenti obbligazionari.

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