Frode della Punjab National Bank: come è stato manipolato il sistema - Luglio 2022

In un documento normativo la scorsa settimana, la Punjab National Bank ha riportato una frode di 11.394 crore di rupie che ha coinvolto il gioielliere miliardario Nirav Modi. Il governo ha ordinato un'indagine da parte di agenzie come il CBI, la direzione dell'applicazione e il dipartimento delle imposte sul reddito.

Frode PNB: le agenzie sospettano ditte di comodo; Nirav Modi dirigente, detenuti funzionari di banca.La filiale della Punjab National Bank (PNB) in cui sono state rilevate transazioni fraudolente. (Foto espresso: Ganesh Shirsekar)

La presunta frode è stata eseguita attraverso l'uso improprio di lettere di impegno o LoU emesse dalla Punjab National Bank. Cosa sono le LoU e come funzionano?

Nella finanza commerciale, che è l'attività di importazione ed esportazione, le aziende hanno bisogno di fondi per pagare i fornitori esteri in valuta estera. Quando una società indiana si rivolge al proprio banchiere per ottenere tale finanziamento, i funzionari designati approvano un limite di credito per il quale può essere emessa una LoU. Una volta che la LoU - essenzialmente un impegno da parte di una banca alle filiali estere di altre banche indiane per far fronte a una passività per conto di un cliente - viene emessa, un messaggio relativo al finanziamento viene inviato dall'India alla banca all'estero utilizzando la Society for World Interbank Piattaforma di telecomunicazioni finanziarie (SWIFT). SWIFT è un servizio di messaggistica finanziaria globale sicuro utilizzato da oltre 11.000 istituti finanziari in più di 200 paesi.



Alla ricezione del messaggio SWIFT, la filiale (che è per lo più di una banca indiana nel caso di società indiane) all'estero concede credito a fronte di documenti di importazione, normalmente per 90 giorni. (Potrebbe essere che la banca emittente della LoU non abbia operazioni in un particolare paese estero.) I margini sul prestito dipendono dal profilo di rischio del mutuatario e dal rating creditizio della società, e dai termini dei limiti di credito fissati dall'emittente Banca. Si tratta essenzialmente di un prestito in valuta estera a breve termine, sul quale le banche addebitano da 60 a 90 punti base sul London Interbank Offered Rate o Libor, il punto di riferimento internazionale per la determinazione del prezzo dei prestiti o dei prestiti.



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Questa struttura è utilizzata regolarmente da aziende nel settore dell'oro, delle gemme e dei gioielli. Le aziende preferiscono questa forma di finanziamento anche perché i costi per raccogliere fondi all'estero sono relativamente inferiori rispetto ai finanziamenti in rupie. E per le banche, questo è un buon affare, se tutto va bene.




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Qual è il processo normalmente seguito per emettere LoU e trasmettere messaggi tramite SWIFT?

Le richieste di prestiti o LoU per importi elevati devono essere approvate dall'alta direzione. L'altra parte della storia è la trasmissione dei messaggi. Di solito si tratta di un processo a tre livelli che si svolge presso la filiale o nei suoi uffici. Un funzionario di banca è designato come creatore, un altro come verificatore e un terzo è l'autore dell'autorizzazione. Tutti hanno login e password diversi e funzionano indipendentemente l'uno dall'altro.

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Cosa è andato storto nel caso PNB?

Le transazioni SWIFT sono collegate alla Core Banking Solution (CBS) delle banche, che contiene lo storico delle transazioni e altri dati di tutti i clienti, ed è accessibile da tutte le filiali in cui un cliente ha un conto. Le transazioni SWIFT, quindi, vengono registrate automaticamente e sono viste dai funzionari dai direttori regionali ai direttori generali e, quando l'importo è elevato, dal top management. Nel caso PNB, i truffatori avrebbero scollegato SWIFT dalla CBS nel caso di società collegate a Nirav Modi e Mehul Choksi. Tuttavia, le LoU di altre società sono state instradate attraverso il sistema SWIFT-CBS. Ciò significava che i fondi venivano forniti alle società Modi-Choksi senza essere registrati nella CBS della banca.

Inoltre, secondo la FIR della CBI, due funzionari del dipartimento dei cambi presso la filiale Brady House di PNB a Mumbai avrebbero emesso otto LoU per un valore di Rs 280 crore nel febbraio 2017 alle filiali di Hong Kong di Allahabad Bank e Axis Bank senza autorizzazione.



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La presunta frode è continuata per sette lunghi anni senza essere scoperta. Come?

Come - e come una manciata di membri dello staff potrebbe ingannare il sistema - è sconcertante. L'indagine dovrebbe svelare dettagli, ma sembra ragionevole presumere che la frode possa essere andata avanti così a lungo solo con la collusione attiva di una cerchia di funzionari. Secondo quanto riferito, uno dei banchieri ora in arresto ha gestito transazioni per fornire credito alle aziende di Nirav Modi per sette anni, in violazione della normale pratica dei trasferimenti ogni due o tre anni. Il presidente della SBI Rajnish Kumar ha dichiarato: 'Non teniamo una persona per più di tre anni in una posizione. Ci sono alcune posizioni che sono molto delicate e le monitoriamo molto da vicino. La banca è un affare rischioso.



Ancora una volta, nel caso di PNB, una delle tre persone che le banche in genere incaricano di trasmettere messaggi SWIFT ha svolto due ruoli, secondo gli investigatori. Inoltre, diversi banchieri si chiedono come sia stato possibile ottenere il delinking di SWIFT dalla CBS senza che fosse rilevato dal dipartimento di tecnologia dell'informazione della banca.

Questi suggeriscono una possibile compromissione della sacralità delle password o dell'autenticazione e la violazione dei sistemi informatici. E il fatto che proprio all'inizio, l'approvazione per l'emissione di LoU – contraffatti o meno – per importi così elevati senza che vengano catturati nel sistema o segnalati in rosso, indica un grave fallimento dei sistemi di controllo interno.

nirav modi, caso di frode pnbVeicoli chiamati da ED per trasportare denaro, gioielli e documenti dal Chanakya. (Foto express di Abhinav Saha)

OK, nel corso normale, come fanno le banche che prestano a una società sulla base di LoU a recuperare i loro soldi?

Le banche si rivolgono al prestatore che ha emesso la LoU, perché si tratta di impegni assunti dalla banca emittente per conto di un cliente. Molte banche ricevono i loro fondi alla fine del periodo di 90 giorni, dopo di che possono essere generate nuove LoU, spesso per mantenere in corso i pagamenti alle banche. L'indagine esaminerà presunte LoU falsificate che sembrano aver aiutato le aziende a garantire finanziamenti a lungo. La responsabilità di queste LoU è contestata da PNB, ma altre banche sono unanimi sul fatto che debba onorare l'impegno assunto.

Quindi, le banche che forniscono questa struttura sulla base di una LoU non hanno alcuna responsabilità?


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I banchieri affermano che la banca che riceve una LoU invia una lettera di conferma alla filiale emittente e ai suoi uffici di controllo. Non è chiaro se banche riceventi come Axis Bank, Allahabad Bank e Union Bank abbiano inviato tali lettere. E se lo hanno fatto, la domanda è perché non è stato lanciato alcun allarme in PNB. Potrebbe essere che le banche riceventi non abbiano inviato la lettera di conferma. Oppure potrebbe essere che le lettere siano state sepolte alla PNB.

La RBI ha affermato venerdì che la frode in PNB è stata il risultato di comportamenti delinquenti da parte di alcuni dipendenti e del fallimento dei controlli interni. Quali sono questi controlli interni?

Alcuni sono stati elencati nella risposta alla domanda precedente su come la frode sia andata avanti così a lungo. Idealmente, i messaggi SWIFT dovrebbero essere controllati da alti funzionari responsabili dei dipartimenti di credito, investimenti o tesoreria che gestiscono l'attività di cambio.

Ogni volta che tali importi ingenti vengono inviati tramite SWIFT, vengono generati report giornalieri. Tutte le banche, inclusa la PNB, hanno dipartimenti di vigilanza e comitati di gestione delle frodi. Le banche hanno anche audit interni delle filiali e audit concomitanti che coinvolgono revisori esterni. Hanno anche comitati di gestione del rischio e audit a livello di consiglio per garantire la conformità. Il fallimento di tutti questi controlli è una seria preoccupazione, anche perché PNB era stata gravemente ferita a causa dei prestiti in passato a Winsome Diamonds, che ora è elencata come uno dei principali inadempienti dell'India.

Qual è la responsabilità della stessa RBI?

I banchieri affermano che tutte le LoU devono essere segnalate alla RBI su base trimestrale. Non è chiaro se l'ispezione dei libri contabili della banca da parte del regolatore abbia rivelato qualcosa in precedenza. Fino a pochi anni fa, la RBI ispezionava le filiali delle banche, ma ora è passata più al monitoraggio fuori sede. I successivi governatori della RBI hanno scritto al governo in merito al conflitto coinvolto nell'avere un banchiere centrale seduto nel consiglio di amministrazione di una banca regolamentata dalla RBI. Ma il governo insiste sul fatto che avere un rappresentante normativo aiuta con controlli e contrappesi. Ciò ha portato a dibattiti sulla responsabilità del governo, che possiede molte banche. Venerdì, la RBI ha affermato di aver già intrapreso una valutazione di supervisione dei sistemi di controllo in PNB e di intraprendere le azioni di supervisione appropriate.