Spiegazione: il tuo EPF e la nuova tassa sugli interessi, e cosa dovresti fare

Parte delle proposte del Budget 2021, l'imposta riguarderà gli interessi maturati sui contributi superiori a Rs 2,5 lakh in un anno. Sarà applicabile per sempre; cosa dovresti fare se il tuo contributo è superiore alla soglia?

Nelle recenti proposte di bilancio, il governo ha proposto che l'esenzione fiscale non sarà disponibile sugli interessi attivi per l'anno su tutti i contributi ai fondi di previdenza superiori a Rs 2,5 lakh.

Per la prima volta, il governo ha proposto di tassare il fondo di previdenza per i dipendenti (EPF), anche se solo il reddito da interessi sui contributi superiori a Rs 2,5 lakh in un anno. Nelle recenti proposte di bilancio, il governo ha proposto che l'esenzione fiscale non sarà disponibile sugli interessi attivi per l'anno su tutti i contributi ai fondi di previdenza superiori a Rs 2,5 lakh. Sebbene ciò possa causare preoccupazione a tutti gli individui stipendiati che contribuiscono all'EPF, in realtà avrà un impatto solo su coloro che contribuiscono per più di Rs 2,5 lakh in un anno e non influirà sul loro corpus esistente o sull'interesse annuo aggregato su quello.

Perché la proposta e cosa significa?

La proposta di bilancio ha rilevato che il governo ha riscontrato casi in cui alcuni dipendenti contribuiscono con enormi somme a questi fondi e ottengono il beneficio dell'esenzione fiscale in tutte le fasi: contributo, accumulo di interessi e prelievo. Con l'obiettivo di escludere gli individui con un patrimonio netto elevato (HNI) dal beneficio di un elevato reddito da interessi esentasse sui loro grandi contributi, il governo ha proposto di imporre un limite soglia di contributi a Rs 2,5 lakh per l'esenzione fiscale. In altre parole, il reddito da interessi su tutti i contributi superiori a Rs 2,5 lakh all'anno sarà tassabile. Questo sarà applicabile a tutti i contributi a partire dal 1 aprile 2021.

Questo fondo è in realtà a beneficio dei lavoratori e i lavoratori non ne saranno interessati, ha affermato il ministro delle finanze Nirmala Sitharaman. … è solo per i grandi soldi che entrano perché ha benefici fiscali e anche (è) assicurato circa l'8% di ritorno. Trovi enormi quantità, alcune fino a Rs 1 crore che vengono anche investite in questo ogni mese. Per qualcuno che mette ogni mese 1 crore di Rs in questo fondo, quale dovrebbe essere il suo stipendio? Quindi, per lui per concedere sia agevolazioni fiscali che un rendimento assicurato dell'8%, abbiamo pensato che probabilmente non fosse paragonabile a un dipendente con circa Rs 2 lakh.

Quali fondi di previdenza rientrerebbero in questo e quale sarà l'aliquota fiscale?

Verranno aggiunti il ​​contributo annuale a EPF e Gratuity, nonché i contributi volontari a EPF. Se il contributo aggregato supera Rs 2,5 lakh, il reddito da interessi su quello sarà tassato all'aliquota marginale in cui ricade il reddito dell'individuo.

È importante sottolineare che ai fini della tassazione verrà calcolato solo il contributo legato alla componente dei dipendenti. Il contributo del datore di lavoro all'EPF non sarà preso in considerazione per il calcolo.

Quindi come verrà tassato?

Per un individuo nella fascia d'imposta più alta del 30%, il reddito da interessi sul contributo superiore a Rs 2,5 lakh verrebbe tassato alla stessa aliquota marginale. Ciò significa che se un individuo contribuisce ogni anno a Rs 3 lakh al fondo di previdenza (incluso il contributo volontario PF), l'interesse sul suo contributo superiore a Rs 2,5 lakh, ovvero Rs 50.000, sarà tassato. Quindi, il reddito da interessi di Rs 4.250 (8,5% su Rs 50.000) sarà tassato all'aliquota marginale. Se l'individuo rientra nella fascia di imposta più alta del 30%, dovrà pagare un'imposta di Rs 1.325.

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Per un individuo che contribuisce Rs 12 lakh in un anno, l'imposta sarà applicabile sul reddito da interessi su Rs 9,5 lakh (Rs 12 lakh meno Rs 2,5 lakh). In questo caso l'onere fiscale ammonterebbe a 25.200 rupie.

Verrà tassato per sempre?

I pianificatori finanziari affermano che sarà così: gli interessi attivi sul contributo aggiuntivo di un anno verranno tassati ogni anno. Ciò significa che se il tuo contributo annuale a PF nell'anno fiscale 22 è Rs 10 lakh, il reddito da interessi su Rs 7,5 lakh verrà tassato non solo per l'anno fiscale 22 ma anche per tutti gli anni successivi. Se il contributo PF è lo stesso per l'AF23, l'imposta sarà pagata sugli interessi attivi su Rs 15 lakh. Inoltre, se l'anno scorso hai guadagnato un interesse dell'8,5% e se rientri nella fascia di imposta più alta, l'anno successivo guadagnerai effettivamente circa il 5,85% sul contributo aggiuntivo (supponendo che il tasso di interesse sia invariato).

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Cosa dovresti fare?

Gli investitori che non si sentono a proprio agio con i fondi comuni di investimento di debito o azionari e sono disposti a pagare l'imposta ad un'aliquota marginale sul reddito da interessi (sul contributo aggiuntivo) potrebbero comunque optare per il contributo volontario in un fondo di previdenza. Chi è a suo agio con gli investimenti in fondi comuni, d'altra parte, può optare per schemi di debito con rating AAA o fondi a grande capitalizzazione diversificati per guadagni a lungo termine più efficienti dal punto di vista fiscale. Mentre l'imposta sulle plusvalenze a lungo termine (dopo 12 mesi) per i regimi azionari è del 10% per le plusvalenze superiori a 1 lakh di Rs, l'imposta a lungo termine sui fondi di debito è del 20% con il vantaggio dell'indicizzazione. Quindi, per efficienza fiscale e migliori rendimenti, è consigliabile interrompere il contributo volontario a PF poiché il reddito da interessi verrà tassato all'aliquota marginale se il contributo supera la soglia.

Inoltre, poiché i tassi di interesse sono in calo, molti ritengono che andando avanti, il governo potrebbe ridurre l'offerta di interessi sull'EPF e quindi il tuo corpus potrebbe ottenere rendimenti inferiori. Mentre l'interesse esentasse dell'8,5% è il massimo che si può ottenere, una volta che inizia a essere tassato al 30%, le dichiarazioni al netto delle imposte scendono bruscamente al 5,85%. E se i tassi dovessero scendere all'8%, i rendimenti scenderebbero al 5,5%.

Chi sarà colpito?

Qualsiasi individuo che contribuisca più di Rs 20.833 al mese subirà un impatto poiché il suo contributo sarà superiore a Rs 2,5 lakh. Tutti gli individui con uno stipendio base mensile di oltre Rs 1,73,608 avranno contributi PF superiori a Rs 2,5 lakh in un anno, e quindi pagheranno le tasse sugli interessi guadagnati su tale importo in eccesso.

Nel caso di individui il cui stipendio base è inferiore a Rs 173.608 al mese ma contribuiscono PF volontario, la mossa li riguarderà solo se il loro contributo aggregato è superiore a Rs 2,5 lakh. Ad esempio, se un individuo ha uno stipendio base di Rs 1,5 lakh al mese, contribuirà con Rs 216.000 come proprio contributo a PF. Tuttavia, se paga un ulteriore Rs 60.000 all'anno come contributo volontario a PF, troverà Rs 26.000 del suo reddito da interessi tassato.

Influirà sul reddito da interessi sul tuo corpus esistente?

La proposta del governo afferma chiaramente che l'imposta sarà sul reddito da interessi sul contributo superiore a Rs 2,5 lakh in un anno precedente. Ciò significa che il corpus aggregato (fino al 31 marzo 2021) e il reddito da interessi su di esso non subiranno alcun impatto. L'imposta sarà limitata ai contributi superiori a Rs 2,5 lakh a partire dal 1 aprile 2021.

Quante persone investono somme maggiori?

Secondo fonti ben informate, su oltre 4,5 crore di conti che contribuiscono all'EPF, più di 1,23 lakh di conti appartenenti a HNI contribuiscono con ingenti somme ai loro conti EPF ogni mese. Secondo le stime, il contributo totale di questi conti HNI per l'anno fiscale 2018-19 è stato di 62.500 crore di Rs (che corrisponde a una media di 50,8 lakh di Rs per contribuente). Una fonte ha aggiunto che la decisione di rimuovere l'esenzione fiscale sui contributi PF al di sopra della soglia si basava sul principio di equità tra i contribuenti.

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